Hospodaření města za rok 2005

O B S A H    Č L Á N K U :

Zpráva o výsledcích hospodaření města za rok 2005
Příjmy
Výdaje (tis.Kč)
Hospodaření příspěvkových organizací města
Obchodní společnosti města
Financování
Účet správy aktiv v KB a.s.
Rozvaha města k 31.12.2005
Dluhová služba
Golfové hřiště
Závěr
Příloha ke stáhnutí

 

Zpráva o výsledcích hospodaření města za rok 2005

Hospodaření města se v roce 2005 řídilo rozpočtem, který byl schválen na řádném zasedání zastupitelstva města dne 22.2.2005. Další aktualizující rozpočtová opatření byla průběžně schvalována v průběhu roku.

Podrobný přehled rozpočtového hospodaření je uveden v přiložené příloze číslo 1 (plnění příjmové části rozpočtu města k 31.12.2005) a příloze číslo 2 (plnění výdajové části rozpočtu města k 31.12.2005).

Příjmy jsou řazeny podle údaje Pol – položka rozpočtové skladby, udávající druh příjmu. Výdaje jsou řazeny podle údaje OdPa – paragraf rozpočtové skladby, udávající do jaké oblasti jsou výdaje směrovány. Pokud je u dotačních příjmů ve sloupci UZ číselný údaj různý od nuly, znamená to, že tento příjem je jmenovitě a závazně určen pro stanovený účel a musí být vyúčtován se státním rozpočtem.
U výdajů údaj ve sloupci P udává: 5 provozní výdaje, 6 kapitálové (investiční) výdaje.
Údaje ve sloupci RS znamená rozpočet schválený (původní), RU rozpočet upravený, Čerpání je dosažená skutečnost za rok 2005.
Pokud není uvedeno jinak, jsou číselné údaje uváděny v tis. Kč.

Rozpočet města v roce 2005 :

Hospodaření města vycházelo ze schváleného rozpočtu v původní výši 320.754 tis. Kč, z toho příjmy měly činit 266.254 tis. Kč a financující operace (přijaté úvěry a použití zůstatku hotovosti z roku 2004) 54.500 tis. Kč. Výdajová část rozpočtu počítala s částkou 316.446  tis. Kč a financujícími operacemi (splátky úvěrů) 4.308 tis. Kč. V průběhu roku došlo k několika úpravám rozpočtu dle aktuálních potřeb a podmínek. Rozpočtová opatření byla průběžně schvalována zastupitelstvem města.
V průběhu roku se podařilo zajistit řadu dalších zdrojů, především dotace a dary, a tím finančně pokrýt další výdaje, původně nerozpočtované.

Příjmy

Celková rekapitulace v tis. Kč podle jednotlivých druhů příjmů je následující:

Název druhu příjmu	rozpočet schválený	rozpočet upravený	skutečnost
příjmy daňové	160 017	162 039	161 453
příjmy nedaňové	21 235	23 059	23 247
příjmy kapitálové	2 900	2 930	3 088
neinvestiční dotace	82 102	102 279	102 345
investiční dotace	0	2 100	2 100
příjmy celkem	266 254	292 407	292 233
změna stavu na bank. účtech	10 000	9 374	- 916
přijaté úvěry	44 500	26 500	20 189
financující operace celkem	54 500	35 874	19 273
Zdroje celkem	320 754	328 281	311 506

Daňové příjmy – na základě zákona o rozpočtovém určení daní, je město příjemcem podílu na státem vybraných daních (daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti, daň z příjmu podnikajících fyzických osob, daň z příjmu právnických osob, daň z přidané hodnoty, daň z nemovitostí). Tyto příjmy jsou základem pro financování samosprávné činnosti města. Z jejich výnosu je však financován i výkon státní správy prováděný naším městem, protože příslušné dotace nekryjí plnou výši výdajů, které jsou na tyto činnosti vynakládány.
Do této oblasti patří také správní poplatky, vybírané za výkon správní činnosti úřadu. Zavedením důsledného sledování a vymáhání správních a místních poplatků se podařilo dosáhnout podstatného zlepšení platební kázně poplatníků. Daňové příjmy a správní poplatky jsou podstatnými příjmy v rozpočtu města a tvoří 52 % celkových zdrojů.

Nedaňové příjmy - jedná se o příjmy z vlastní činnosti, pronájmů majetku, vybraných pokut, přijatých darů a úroků. Jejich podíl není nijak významný a tvoří 7 % z celkových zdrojů.

Kapitálové příjmy - z prodeje pozemků, nemovitostí, jejich podíl proti předchozím letům výrazně poklesl. Tyto příjmy mají i nadále klesající úroveň a jejich význam je téměř zanedbatelný s 1 % podílem na celkových zdrojích.

Neinvestiční dotace - město je přijímá na základě zákonem stanovených pravidel. Jsou v převážné většině účelově určeny na výplatu sociálních dávek, výkon státní správy a financování výdajů ve školství a tvoří 33 % celkových zdrojů rozpočtu.

Dodatečně jsme v průběhu roku projednali a obdrželi další účelové investiční dotace v celkové výši 2.100 tis. Kč. Jednalo se o dotace na:

• zastřešení zimního stadionu 2 000 tis. Kč
  
• zakoupení dýchacích přístrojů pro hasiče 100 tis. Kč

Výdaje (tis.Kč)

	rozpočet původní	rozpočet upravený	skutečnost	% z upraveného rozpočtu	% z celkové skutečnosti
výdaje provozní	221718	248414	240324	96,75	77,10
z toho z vlastních zdrojů	139616	146135	137979	94,42	X
kryto dotacemi	82102	102279	102345	100,06	X
výdaje investiční	94728	75558	66864	88,49	21,50
z toho z vlastních zdrojů	94728	73458	64764	88,16	X
kryto dotací	0	2100	2100	100,00	X
výdaje celkem	316446	323972	307188	94,82	98,60
financující operace	4308	4308	4318	100,00	1,40
výdajové operace celkem	320754	328 280	311506	94,89	100,00

II a) provozní výdaje.

Provozní výdaje města financované z vlastních zdrojů byly o 9.508 tis. Kč vyšší, než tomu bylo v roce 2004.
Přehled významných provozních výdajů uvádím v následujícím přehledu:

čerpání (tis. Kč)

• oprava a údržba místních komunikací 15 940
• předškolní zařízení 8 381
• základní školy 18 205
• kultura 10 646
• tělovýchovná činnost, sport 5 692
• veřejné osvětlení (opravy, elektřina)   4 039
• odpadové hospodářství 11 682
• vzhled obce a veřejná zeleň 7 005
• dávky sociální pomoci 60 782
• městská policie 9 209
• požární ochrana – Záchranná hasičská služba        5 247
• činnost místní správy 57 041
• zastupitelstvo města 2 601

Čerpání mzdových prostředků (tis.Kč):

	rozpočet původní	rozpočet upravený	Skutečnost	% rozpočtu
zastupitelské orgány	2 033	2 033	1 840	90,0
městská policie	6 080	6 080	6 026	99,0
městský úřad	31 500	30 751	30 730	100,0

II. b) Investiční výdaje.

Investiční výdaje mají vzrůstající tendenci, jak vyplývá z níže uvedeného přehledu v tis. Kč:

rok 2002	rok 2003	rok 2004	rok 2005
40 933	66 577	54 233	66 864

Velký nárůst vykazuje rozdíl mezi rokem 2002 a 2003, ten činil + 25.644 tis. Kč. V roce 2004 byly investiční výdaje nižší o 12 344 tis. Kč, než v roce 2003 a v roce 2005 jejich výše činí 66 864 tis. Kč a tím se dostává na vyšší úroveň, než tomu bylo v roce 2003.

K financování investičních výdajů by z vlastních zdrojů měly být určeny především kapitálové příjmy. Jedná se o příjmy z prodeje majetku a cenných papírů. Od roku 2004 je jejich výše zanedbatelná a proto město musí v následujících létech hledat jiné zdroje financování (úvěry, dotace), aby jeho rozvoj nebyl zanedbáván.

Podíl jednotlivých zdrojů v tis. Kč na financování investičních výdajů je následující:

název položky	rok 2002	rok 2003	Rok 2004	rok 2005
kapitálové příjmy	12 900	28 655	5 630	2 930
ostatní příjmy	8 433	16 433	33 279	41 645
dotace	4 592	11 247	15 324	2 100
úvěry	15 008	10 242	0	20 189
celkem	40 933	66 577	54 233	66 864

V přehledech není zahrnuta výstavba splaškové kanalizace v rámci realizace investiční akce „Čistá řeka Bečva“ v celkové hodnotě 100.000 tis. Kč, jejímž investorem je sdružení obcí Mikroregion Vsetínsko. Tato investiční akce byla zahájena v březnu 2005 a bude ukončena v roce 2006. Ze 70 % je financována z prostředků Evropské unie v rámci programu ISPA, 5,8 % činí dotace ze Státního fondu životního prostředí a 24,2 % se na financování podílí Mikroregion Vsetínsko. Město poskytne na tuto akci ze svého rozpočtu 15.000 tis. Kč ve splátkách rozložených na 15 let .

Přehled investičních výdajů seřazených podle jejich hodnoty v Kč je následující:

Název investice	Kč
nákup budovy č.p. 1918 vedle polikliniky	17 500 000
podíl města na jihozápadním obchvatu	7 197 231
zastřešení zimního stadionu	4 385 902
golfové hřiště	4 022 588
stavební práce vyvolané jihozápadních obchvatem	3 722 690
parkoviště u jihozápadního obchvatu	3 428 481
splátkový kalendář na koupi objektu "Bečva"	3 000 000
výstavba sítí Kramolišov 4 (splátkový kalendář)	2 673 560
rekonstrukce ZŠ 5. Května (doplatek z roku 2004)	1 997 907
investiční dotace pro kino ( DVD promítačka, Dolby Digital)	1 500 000
veřejné osvětlení	1 318 262
příspěvek na realizaci Čistá řeka Bečva	1 139 726
kotelna ZŠ 5. května	1 077 607
půjčky občanům z FOBF	863 860
plynová kotelna na zimním stadionu (doplatek z roku 2004)	835 398
kotelna ZŠ Pod Skalkou (splátkový kalendář)	818 987
rozšíření sítě televizního kabelového rozvodu	763 396
pasport zeleně, projekt regenerace sídlišť	759 573
nákup hardware	741 083
nákup lesního pozemku	700 000
památník Čeňka Kramoliše	698 247
příspěvek na výstavbu trafostanice "Na zahradách"	684 895
dětská hřiště	642 095
Sítě Sluneční ulice (splátkový kalendář)	592 924
projekt splašková kanalizace Horní Paseky I.	539 070
datové propojení mezi budovami úřadu	410 000
autobusové zastávky	392 971
půjčky občanům z FRBR	352 141
nákup software	337 961
projekt na most a komunikaci k areálu Tylovice	318 617
inženýrské sítě Tylovice (splátkový kalendář)	312 180
výkup pozemků pod místními komunikacemi	293 630
úpravy skateparku na sídlišti Láz	265 788
projekt splašková kanalizace Horní Paseky II.	261 800
výkup pozemků vedle ZŠ Koryčanské Paseky	250 000
nákup pozemků	232 565
varovný systém města	210 000
projekty na komunikace na ulici 1. máje a v průmyslovém areálu	174 505
aktualizace územního plánu	159 600
kotelna v kině Panorama (splátkový kalendář)	146 909
nákup dýchacích přístrojů pro hasiče	117 158
monitoring ochrany ovzduší	116 350
monitoring nakládání s odpady	107 100
projekt optický kabel Rybníčky-Horní Paseky	102 000
projekt na náhradní RD pro Traburovy	101 711
rekonstrukce nebytových prostor v č.p. 1059	99 473
uvítací tabule (splátkový kalendář)	89 250
projekt na ulice Palackého, Lázeňská	71 136
projekt splašková kanalizace Chobot-Kramolišov	63 963
projekt vodovod Horní Paseky, Láz	59 995
nákup alkotesteru pro městskou policii	49 837
projekt sítě Kramolišov 3	45 000
projekt "Dům na půli cesty"	33 975
Výkup pozemků v rámci odpadového hospodářství	13 390
CELKEM	66 863 649

Hospodaření příspěvkových organizací města

Pro zajištění úkolů města v oblasti školství, kultury a požární ochrany jsou zřízeny samostatné příspěvkové organizace. Tyto hospodaří samostatně, na rozpočet města jsou napojeny prostřednictvím příspěvku na provoz, případně příspěvku na investice. Jejich úkolem je nakládat se svěřenými prostředky maximálně hospodárně. Město má nyní 14 příspěvkových organizací s právní subjektivitou. V roce 2005 byla sloučena MŠ 1. máje 864 s  MŠ 1. máje 1153 a dále jako nová příspěvková organizace vzniklo „Středisko volného času“ na Chodské ulici.

Příspěvek z rozpočtu města a výsledek hospodaření byl následující (v tis. Kč):

	příspěvek	hospodářský výsledek
ZŠ Pod Skalkou	6 466	+ 113
ZŠ Videčská	3 472	+ 40
ZŠ 5. května	4 577	+ 123
ZŠ Koryč. Paseky	1 050	+ 25
ZŠ Záhumení	981	+ 72
MŠ 1. máje 864	682	0
MŠ 1. máje 1153	1 488	+ 27
MŠ Kor. Paseky	810	+ 64
MŠ Radost	650	0
MŠ Na zahradách	1 250	+ 96
MŠ 5. května 1527	623	+ 23
Záchranná hasičská služba	5 247	+ 119
T- klub	4 343	+ 28
Městská knihovna	4 337	+ 5
Středisko volného času	300	+13

Příspěvek na provoz příspěvkové organizace je podstatným výnosem (příjmem) na její činnost. Jejich dalšími zdroji jsou výnosy z vlastní hospodářské činnosti a účelová dotace na úhradu mzdových nákladů ze státního rozpočtu. Rozdíl mezi celkovými výnosy a náklady je hospodářský výsledek. Z výše uvedeného přehledu je zřejmé, že všechny příspěvkové organizace hospodařily s kladným popřípadě nulovým hospodářským výsledkem, což je v souladu s platnými předpisy a pokynem města jako zřizovatele. Jejich činnost je městem průběžně kontrolována a metodicky řízena .
Po prověření je možno konstatovat, že vykazované výsledky všech příspěvkových organizací odpovídají reálné skutečnosti a současným možnostem. Prostředky z kladných hospodářských výsledků navrhujeme v organizacích ponechat a přidělit do jejich fondů (rezervní fond, fond reprodukce investičního majetku, fond odměn) dle platných předpisů a návrhu ředitelů organizací. Konečné účetní stavy ve fondech musí být kryty zůstatkem hotovosti na běžných účtech.

Obchodní společnosti města

Město je zakladatelem a jediným společníkem tří obchodních společností – společností s ručením omezeným. Tyto společnosti hospodaří samostatně, s vlastním majetkem. Funkci valné hromady vykonává rada města. Výsledky jejich hospodaření byly v roce 2005 následující:

	hospodářský výsledek před zdaněním (tis. Kč)	hospodářský výsledek po zdanění (tis. Kč)
Krytý bazén Rožnov s.r.o.	- 89	- 89
Komerční domy Rožnov s.r.o.	+ 397	+ 955
Městské lesy Rožnov s.r.o.	+ 1047	+ 770

Společnost KOMERČNÍ DOMY ROŽNOV s.r.o. vykazuje tzv. odloženou daň v částce 874 tis. Kč, která je účtována z rozdílu mezi účetními a daňovými odpisy majetku. Splatná daň z příjmu právnických osob činila 316 tis. Kč (874-316=558+397= 955).
Město Rožnov pod Radhoštěm vlastní i 25 % obchodní podíl v TV Beskyd, s.r.o. Valašské Meziříčí, hospodářský výsledek před zdaněním činil 22 tis. Kč, po zdanění 13,7 tis. Kč.

Financování

Podle platné rozpočtové skladby přijetí úvěru není příjmem rozpočtu ale „financující operací“, také splácení jistiny úvěru není chápáno jako výdaj, ale „financující operace“ s opačným znaménkem. Další položkou této skupiny je použití zdrojů vytvořených v minulých letech, tj. použití finančních prostředků které jsou na účtech počátkem roku. Matematicky neustále platí vzorec

příjmy – výdaje = financující operace

Rozbor financujících operací r. 2005 (v tis. Kč):

	rozp. původní	rozp. upravený	skutečnost	% rozpočtu
změna stavu na bankovních účtech	10 000	9 374	- 916	-10
přijaté úvěry a půjčky	44 500	26 500	20 189	76
splácení úvěrů	- 4 308	- 4 308	- 4 318	100
celkem	50 192	31 556	14 955	47

Z výše uvedeného přehledu vyplývá, že rozdíl ve stavech na běžných účtech je 916 tis. Kč, což znamená, že v roce 2005 došlo k  navýšení rozdílu stavu na bankovních účtech z roku 2004 o dalších 916 tis.Kč a tím došlo i k navýšení zdrojů pro financování výdajů v roce 2006.
Úvěry byly čerpány na 76 % původního předpokladu a to v částce 18 065 tis. Kč na zakoupení, rekonstrukci a vybavení budovy č.p. 1918 vedle polikliniky, dále na realizaci akce „Zastřešení zimního stadionu“ v částce 2 124 tis. Kč.
Splátky úvěrů proběhly v souladu s navrženým rozpočtem, a to v částce 3 180 tis. Kč na rekonstrukci budovy Štefania a 1 128 tis. Kč na rekonstrukci budovy č.p. 1059 na ulici 1. máje. Ostatní financující operace činily 10 tis. Kč.

Účet správy aktiv v KB a.s.

Přehled o zhodnocení majetku a souvisejících nákladech je uveden v následujícím přehledu.

Zhodnocení portfolia	Kč	náklady Kč
Počáteční stav k 1.1.2005	17738232,50
Leden	112176,62
Únor	5304,57	52720,86
Březen	-97914,63
Duben	-649049,00	17786,16
Květen	85475,90
Červen	74030,12
Červenec	-29007,04
Srpen	83529,55
Září	28302,76
Říjen	-116914,32
Listopad	38895,40
Prosinec	57550,04
Stav k 31.12.2005	17330612,47	70507,02
Stav k 31.12.2005 po odpočtu nákladů	17260105,45
Zhodnocení za rok 2005	-407620,03

V roce 2005 skončilo hospodaření s cennými papíry na účtu správy aktiv podstatnou ztrátou, zapříčiněnou propadem akcií společnosti Generals Motors (viz. březen a duben) a dále zvýšením úrokových sazeb centrální bankou v září, se kterými trh s cennými papíry nepočítal a tím došlo k dalšímu propadu v měsíci říjnu. KB a.s. se snažila alespoň částečně kompenzovat tuto ztrátu tím, že zvýhodnila čerpání souvisejícího kontokorentního úvěru a neúčtovala si žádné poplatky spojené s vedením účtu správy aktiv.

I přes nepříznivý vývoj v roce 2005 je zůstatek na účtu správy aktiv kladný a činí + 260.105,45 Kč.

Úroky plynoucí z čerpání kontokorentního úvěru u KB a.s. činily 281.320,10 Kč. Čerpání tohoto úvěru by město muselo realizovat i za předpokladu, že by účet správy aktiv zřízen nebyl. Jeho průměrná úroková sazba činí 2 %, zatímco kontokorentní úvěr u ČS a.s. je úročen 3,96 %. Ze strany finančního odboru města je záměrně čerpání kontokorentního úvěru směrováno do KB a.s., zatímco v  ČS a.s. byl čerpán pouze výjimečně z důvodů výše uvedených.

Rozvaha města k 31.12.2005

Stav k:	31.12.2004	31.12.2005	Stav k:	31.12.2004	31.12.2005
Aktiva celkem v tis.Kč	1216320	1271901	Pasiva celkem v tis. Kč	1216320	1271901
nehmotný IM	7130	7849	majetkové fondy	1187041	1258248
hmotný IM	1054257	1112067	finanční fondy	6225	6587
finanční IM	135757	135278	přijaté návrat.výpomoci	3397	3397
			saldo příjmů a výdajů	-29503	-50574
Stálá aktiva celkem	1197144	1255194	vlastní zdroje celkem	1167160	1217658
zásoby	27	760	dlouhodobé závazky	11874	6200
pohledávky	13639	11223	krátkodobé závazky	18756	13632
finanční majetek	975	331	úvěry	18530	34411
základní běžný účet	-5097	-5598
účty účelových fondů	1034	2451
poskytnuté výpomoci	8598	7540
oběžná aktiva celkem	19176	16707	cizí zdroje	49160	54243

Dluhová služba

Pro finanční zajištění investičních akci město v minulosti přijalo několik bankovních úvěrů. Jejich zůstatek k 31.12.2005 činí 34 411 tis. Kč a jejich položkový přehled uvádím v následující tabulce (Kč).

Přijatý úvěr na financování	Stav k 1.1.2005	splátka	přijatý úvěr	stav k 31.12.2005
nákupu budovy čp. 1918	0,00	0,00	18 064 961,00	-18 064 961,00
zastřešení zimního stadionu	0,00	0,00	2 124 452,00	-2 124 452,00
rekonstrukce Štefania	-9 640 000,00	3 180 000,00	0,00	-6 460 000,00
rekonstrukce budovy čp. 1059	-8 890 000,00	1 128 000,00	0,00	-7 762 000,00
CELKEM	-18 530 000,00	4 308 000,00	20 189 413,00	- 34 411 413,00

Pro hodnocení úrovně zatížení hospodaření obcí úvěry se používá tzv. „ukazatel dluhové služby“. Úroveň tohoto ukazatele je považována za rizikovou dosahuje-li hodnoty 30 %. Město Rožnov p. R. vykazuje za rok 2005 tento ukazatel ve výši 1,97 % a jeho hospodaření nebylo zadlužením významně ovlivňováno.

Golfové hřiště

Ve smyslu příslušných usnesení zastupitelstva města se město angažovalo při budování a zajišťování provozu golfového hřiště v Rožnově p. R. s použitím prostředků získaných účelově na tuto akci (přijaté dary a příjmy z reklam). K financování výdajů spojených s golfovým hřištěm nebyly použity žádné jiné zdroje rozpočtu města.

V roce 2005 byla kolaudací ukončena 1. etapa výstavby golfového hřiště. Město tím získalo sportoviště v hodnotě 18.500 tis. Kč. V následující etapě se počítá s vybudováním zázemí v prostorách bývalé „Kantorkovy pily“. Způsob financování bude zachován ve stávající podobě, to je přijetím účelových darů a příjmů z reklam bez zapojení jiných zdrojů z rozpočtu města.

Rekapitulace roku 2005 (tis.Kč):

zůstatek z r. 2004	+ 118
příjmy	+ 3 843
Výdaje	- 4 031
zůstatek k 31.12.2005	0

Závěr

Hospodaření města bylo stabilní. Kontokorentní úvěry byly využívány v optimální míře. Zůstatek prostředků na účtech je k dispozici pro zapojení do rozpočtu na další rok.

Účetnictví města za rok 2005 bylo podrobeno auditu nezávislého auditora Ing. Pavla Halamíčka, číslo dekretu 1004. Jeho auditorská zpráva za rok 2005 uvádí výrok „bez výhrad“.

Projednání této zprávy o výsledku hospodaření města za rok 2005 (závěrečný účet) je na programu zastupitelstva města Rožnov pod Radhoštěm dne 13.6.2006.

Zpráva bude zveřejněna na úředních deskách po dobu 15-ti kalendářních dnů